重温一马公司案

根据美国司法部，一马公司于2009年9月创立后不久，它的逾10亿美元资金就遭人诈取。

2009至2011年间，一马公司跟沙地阿拉伯一家私人石油开采公司——沙地石油国际公司（PetroSaudi International）签订联营协议。

据称，沙地石油国际公司在土库曼斯坦和阿根廷握有特许的能源经营权，而一马公司与它的联营就是为了分一杯羹。

双方协议下，一马公司给联营公司投下10亿美元的资金，换得联营公司的40%股权。惟事实上，最终只有3亿美元进入联营公司的账户，其余7亿美元流入刘特佐所拥有的Good Star有限公司。

美国司法部声称，代号“一号领导”和“二号领导”的一马公司领导蒙骗银行，仍他们误以为Good Star是沙地石油国际公司的子公司。另一边厢，一马公司董事局却受误导，以为7亿美元用以清还了联营公司拖欠沙地石油国际公司的债务。

虽然刘特佐在一马公司没有正式职位，但他却是一马公司前身——登嘉楼投资机构（Terengganu Investment Authority）创立时的顾问。联邦政府在2009年初接管登嘉楼投资机构，并把它易名为一马公司。

刘特佐在唸大学时认识了纳吉继子里扎，而且透过后者，跟纳吉家庭攀上关系。

2010年6月，一马公司决定卖掉它在联营公司的40%股权，不过它最终换回的不是现金，而是据说包含盈利的12亿美元债券。

3个月之后，一马公司借给联营公司5亿美元贷款。2011年5月，一马公司另外再借联营公司3亿3000万美元，但这笔钱却流入Good Star的账户。

截至2011年10月25日，一马公司总计10亿零300万美元转移到Good Star的口袋。而刘特佐利用其中的3500万美元买下英国伦敦的斯特拉顿阁楼（Stratton penthouse）及斯特拉顿公寓（Stratton flat），另外1017万3104美元则投入《华尔街之狼》的电影制作。

除了刘特佐，分得赃款的还有沙地石油国际公司创办人之一的达列奥拜（Tarek Obaid），他把钱投资在一家称为“Palantir Technologies”的软体工程公司。

另外，部分资金则透过一个名叫“陈金隆”的神秘人物，分给一马公司的一号领导。

2017年1月，新加坡法庭揭露，“陈金隆”其实就是刘特佐的“分身”。

此外，大马一号官也在这个阶段收到2000万美金。美国司法部形容，一号官是“马来西亚政府的高层领导，曾经在一马公司担任要职。”

首相署部长拉曼达兰2016年接受《英国广播公司》访问时坦承，一号官就是纳吉。不过，纳吉多次否认他涉及一马公司的舞弊。

刘特佐利用流入Good Star的赃款购置资产，过程中，他也小心翼翼地通过多家律师行、一连串的公司网络，甚至他自己的父亲来掩人耳目。

2009年10月21日至2010年10月13日，近1年时间，Good Star透过11次的电汇途径，把逾3亿6800万美元汇入美国Shearman & Sterling LLP律师行的律师信托账户（Interest on Lawyer Account）。

接着，相关资金用以购买豪华地产、一家酒店和一架私人飞机，即美国加利福尼亚州的厄米塔格酒店、比佛利山庄的Hillcrest房产、纽约的劳雷尔公园（Laurel Park）的一个公寓单位，以及一架庞巴迪环球5000飞机。

美国司法部也发现，刘特佐甚至利用自己的父亲刘福平的银行账目，间接地购买资产。

另外，Good Star于2011年6月28日至2013年9月4日之间，把约5亿零800万美元汇入阿布达比—科威特大马投资机构（ADKMIC）。美国司法部声称，刘特佐是这个机构的老板，并通过它来洗钱。在把赃款汇出后，Good Star银行账户于2013年9月5日关闭。

之后，阿布达比—科威特大马投资机构于2011和2012年分3次，把3亿2700万令吉汇给刘福平。刘福平接踵把资金转汇给刘特佐（2亿6800万美元）以及一家叫做Selune 有限公司（3000万美元）的账户。

Selune公司转头又把2700万美元汇给Shearman律师楼的信托账户。这2700万美元后来变成买下纽约华纳中心（Time Warner）顶级豪华公寓的部分资金。

另一边厢，刘特佐利用父亲汇给他的部分钱，或约1亿零6667万美元买下EMI音乐出版集团美国控股公司的部分股权。另外，他把约1亿4625万美元再转汇Selune公司，这笔钱当中的约3625万美元，是后来在阿尔巴BVI阶段，将英国伦敦购Qentas房子卖给里扎所取得的资金。

美国司法部点出，刘特佐在购买EMI唱片股权时，声称主要资金来自他的家族。

“通过把钱短暂流经其父亲的账户，刘特佐让人误以为他账户内的资金，或后来用以购买EMI股权的资金来自他的父亲，而不是Good Star或阿布达比—科威特大马投资机构。”

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另外，刘特佐和Selune公司也联手把约5168万美元，汇给另一家美国律师楼DLA Piper。这些钱加上Shearman律师楼的资金，买下好莱坞Oriole豪宅、纽约Greene豪华公寓，同时入股总督酒店集团（Viceroy Hotel Group）。

2012年，一马公司两次发行债券募集35亿美元资金，献议购买大马的能源资产，但这笔资金的很大一部分，约13亿6700万美元最终却遭人滥用。

上述债券由阿布达比政府的投资机构——国际石油投资公司（IPIC）所担保。

作为交换，一马公司同意提供IPIC的子公司阿尔巴投资PJS（Aabar Investments PJS）购买上述能源资产49%股权的期权。

一马公司于2012年拿到债券所募得的资金，但这些钱却立即转移到一家在英属维京群岛注册的阿尔巴投资PJS有限公司（Aabar Investments PJS Limited，简称阿尔巴BVI）。

尽管阿尔巴BVI的名字，跟阿尔巴投资PJS公司的名字十分相近，但它却不是IPIC的子公司，而是鱼目混珠的诈骗工具。一马公司较后坦承，它或沦为“诈骗受害者”。

当时，卡迪（Khadem Abdulla Al Qubaisi）是IPIC的董事经理，兼任阿尔巴投资PJS的主席。而阿末巴达维（Mohamed Ahmed Badawy Al-Husseiny）则是阿尔巴投资PJS的首席执行员。

不过，奇异的是，两人同时也是“冒牌货”阿尔巴BVI的董事。

“卡迪和阿末巴达维以阿尔巴BVI公司之名在瑞士卢加诺的瑞意银行（BSI Bank）开户，同时利用这个账户来转移一马公司的资金。刘特佐不但全然涉及在阿尔巴BVI账户的开设，他也安排把从一马公司骗来的13亿6700万美元，汇入到阿尔巴BVI的瑞士账户。”

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较后，阿尔巴BVI把10亿零920万美元资金，再透过两个海外投资基金，即Enterprise新兴市场基金和Cistenique投资基金，转入黑石亚洲地产伙伴私人有限公司（Blackstone Asia Real Estate Partner Ltd，简称黑石公司）——这家英属维尔京群岛空壳公司的老板是陈金隆（即刘特佐）。

阿末巴达维所拥有的两家公司，即Rayan公司和MB顾问公司，分别从黑石公司拿到1160万美元和5500万美元的资金。而卡迪所拥有的Vasco投资公司则拿到4亿7275万美元资金，而他较后把这些钱用以购买纽约沃克塔（Walker Tower）的豪华公寓、Laurel比佛利山庄豪宅，以及比佛利山庄Hillcrest房产。

一号大马官也从黑石公司那里拿到3000万美元。一马公司前执行董事卢爱璇也拿到500万美元，而她把钱花在购买一间纽约One Madison Park豪华公寓。

阿尔巴BVI也另外把2亿3800万美元电汇给红岩资本公司（Red Granite Capital）。这家公司是纳吉继子里扎所创立，而美国司法部诉状形容里扎是大马一号官的亲属。

里扎较后把钱投资在红岩电影公司，制作了《华尔街之狼》、《老爸当家》（Daddy's Home）与《阿呆与阿瓜》续集（Dumb and Dumber）3部电影。

一马案的Good Star和阿尔巴BVI两个阶段，电影《华尔街之狼》拿到了逾6000万美元的可疑资金。而红岩电影后来跟美国政府达致和解，同意吐出6000万美元，而且在缴付之前，里扎只能从红岩电影支领足以承担健康保险的薪水。

另外，红岩资本公司也曾经把9430万美元资金年汇入Shearman律师楼的信托账户，购置多个豪华房产。其中，里扎耗资1750万美元和3350万美元，从刘特佐手上购买了加州比佛利山的Hillcrest房产和纽约的劳雷尔公园（Laurel Park）公寓单位。这两个房产乃刘特佐较早在Good Star阶段所购置。

里扎也花费428万9760美元，向红岩电影购买各种的珍贵电影海报。

“里扎所居住的劳雷尔公园公寓的墙上，张挂着各种的珍贵电影海报，他是利用阿尔巴BVI资金所购得。里扎也把一些海报当作礼物送人，受惠者包括乔尔麦法兰（Joey McFarland，红岩电影创办人）、李奥纳多（好莱坞影星）和《华尔街之狼》的导演。”

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在此同时，黑石公司也把惊人的3亿2130万美元汇给Alsen Chance控股有限公司，后者声称是一家“建筑和营建工程顾问”公司。里扎较后拿了Alsen Chance的120万美元来购买德国艺术家海恩斯舒尔曼纽达姆（Heinz Schulz-Neudamm）为电影《大都会》所画的一幅海报。

Alsen Chance公司也曾经给位于美国拉斯维加斯的威尼斯人度假赌场酒店（Venetian Resort-Hotel-Casino）支付1100万美元，以清还刘特佐的赌债。而里扎也从红岩资本公司，给Alsen Chance公司汇出至少4100万美元的资金，以做同样的用途。

“2012年7月15日或大约那个时候，刘特佐总计在威尼斯人赌场提领约115万零90美元，其中包括50万美元的押金，65万零90美元则用以赎回筹码和其他赌博器具。”

“当时跟刘特佐一起赌博和共用其账户的，还有其他数人，包括里扎、麦法兰、李奥纳多，以及一名一马公司—SRC公司领导——此人曾是一马公司的首席投资经理，时任财政部子公司SRC国际公司的总执行长。”

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这里，刘特佐同样适用了障眼法，让人误以为他使用了家族的财富，为自己的母亲吳玉幼购买价值在284万2475美元的钻戒和耳环。从Alsen Chance公司流向刘特佐的资金，事先迂回经过了他父亲的账户。

刘特佐也利用来自Alsen Chance公司的1亿4225美元，购买了美国投资行Electrum集团的股份。

另外，Good Star公司也从Alsen Chance拿到2亿7550万美元，它较后把其中的2075万美元汇给卡迪的Vasco投资公司。

2013年3月，一马公司发行30亿美元债券，为阿布扎比马来西亚投资公司（Abu Dhabi Malaysia Investment Company，或简称ADMIC）联营计划募资。这笔钱原应用在敦拉萨国际贸易中心计划（Tun Razak Exchange，简称TRX）中。

不过，所募得的逾12亿6000万美元资金却迂回地转移到Tanore金融机构的账户内。这笔钱途经3家海外投资基金以及一家私人公司，包括Devonshire资本发展基金（Devonshire Capital Growth Fund）、新兴市场基金和Cistenique投资基金，以及Granton地产控股有限公司——其老板是陈金隆（即刘特佐）。美国司法部表示，Tanore机构跟一马公司或ADMIC根本没有关系。

2013年3月21日和25日，Tanore机构给一号官汇出6亿8100万美元。不过，一号官于2013年8月26日把其中的6亿2000万美元退还Tanore机构。

美国司法部所提及的这两次汇款，跟《华尔街日报》所揭露的26亿门，即首相纳吉的银行账户于2013年3月21和25日接收约6亿8100万美元资金相吻合。

纳吉否认使用公款牟利，声称其账户的钱乃阿拉伯皇室的政治献金。而总检察长阿班迪也宣告纳吉是清白的，而且纳吉已在2013年8月，把6亿2000万美元归还给“捐款人”。

美国司法部诉状声称，陈金隆（即刘特佐）迂回地拿到和使用了上述的退回资金，为一号官妻子购买了一条镶有22克拉粉红钻石的项链。

陈金隆（即刘特佐）也把Tanore机构账户内的逾1亿3700万美元，用于购买7项名画，包括：

• 超现实主义画家马克瑞登（Mark Ryden）的无题画作（71万4000美元）；
• 艺术家埃德拉斯查（Ed Ruscha）的无题画作（36万7500美元）；
• 美国新表现主义艺术家尚米榭巴斯奇亚（Jean-Michel Basquiat）的画作《Dustheads》（4884万3750美元）；
• 雕塑家亚历山大考德（Alexander Calder）的无题立体艺术品（538万7750美元）；
• 亚历山大考德的画作《Tic Tac Toe》（303万5750美元）；
• 阿根廷艺术家卢齐欧封塔纳（Lucio Fontana）的艺术品《等待》（Attese）（795万美元）；
• 美国抽象派画家马克罗斯科（Mark Rothko）的无题（黄蓝）画作（7155万美元）。

陈金隆较后把瑞登的无题画作送给红岩电影创办人麦法兰，同时把《Basquiat》、《等待》、《Tic Tac Toe》和无题（黄蓝）画作送给刘特佐（自己）。

刘特佐重施故伎，利用父亲刘福平，以及哥哥刘特升的名义来掩盖可疑资金来源。洗钱过程以Granton公司和Tanore机构为起点，经过其父兄账户，最终流入刘特佐的隐含账户。

他利用这些资金收罗梵谷名画《亚尔医院中的花园》（La maison de Vincent a Arles）、莫内名画《圣乔治马焦雷岛》（Saint-Georges Majeur）和《睡莲》（Nymphéas），以及购买伦敦地产和一枚11.72克拉的心形钻石。这颗罕见钻石后来送给了名模米兰达（Miranda Kerr）。

此外，部分资金经过DLA Piper律师楼，买下纽约帕克莱恩酒店的部分股权（约2亿零220万美元），同时支付阿末巴达维（125万美元）。

2017年5月，美国司法部强迫发展商维克夫（Steven Witkoff）卖掉帕克莱恩酒店，以便充公刘特佐所拥有的股份。维克夫当初于2013年跟刘特佐一起买下这家酒店的股权。

此外，刘特佐也利用父亲汇入的资金，加上把数项艺术品抵押给拍卖行苏富比（Sotheby's ）而得的约1亿519万美元贷款，买下超级游艇“平静号”。

“平静号是一艘豪华超级游艇，能同时装载26名乘客和33名船员，船上备有直升机降陆台，健身中心、电影院、按摩室、桑拿浴室、蒸汽房、豪华淋浴和泳池。2014年，平静号在摩纳哥游艇展上夺得‘全场最佳’的奖项。”

美国司法部

今年2月28日，美国联邦调查局跟印尼当局联手在巴厘岛扣押了平静号。

刘特佐透过发言人批评美国当局在证据不足的情况下，执意推动其充公行动。

根据美国司法部今年3月提呈的法庭文件，他们要求法庭赋予平静号的监管权，但平静号相关公司却入禀印尼法庭，试图阻止这项充公行动。

据称，李奥纳多获赠3项艺术品，是一马公司发行债券的“受惠人”之一。他收到过一幅尚米榭巴斯奇亚创作的名画《Redman One》，而这幅画是陈金隆利用Tanore账户的资金所购得。

SRC国际公司当时是一马公司的子公司。陈金隆也利用他为中介，为李奥纳多购买两个礼物，即著名摄影师黛安亞伯斯的摄影作品《拿着玩具手榴弹的男孩》（Boy with the Toy Hand Grenade），以及画家比卡索的画作《静物与牛骨头》（Nature Morte au Crane de Taureau）。SRC公司后来于2012年直接归属财政部。

根据报道，李奥纳多已经放弃上述的艺术品，把它们交给美国司法部。

另外，刘特佐的哥哥刘特升也从父亲账户那里拿到可疑资金，他利用其中的约3亿5010万美元收购飞轮运动用品公司（Fly Wheel Sportss Inc）——这家公司在全美各地开设健身中心。

2014年，一马公司向向德意志银行（Deutsche Bank）借贷12亿2500万美元，以购回当初给国际石油投资公司（IPIC）子公司——阿尔巴投资PJS公司的期权。这个期权安排下，阿尔巴投资PJS公司有权收购大马能源资产的部分股权。

不过，所借贷的8亿5000万美元却同样流入“冒牌货”阿尔巴BVI公司，以及另一家设在非洲国家塞舌尔共和国，同样是“冒牌货”的阿尔巴塞舌尔公司（Aabar-Seychelles）。

“一马公司领导给德意志银行提供失实和缺漏的资料，谎称贷款将付给IPIC的子公司，骗取该银行提供两笔贷款。”

美国司法部

阿尔巴塞舌尔公司跟IPIC或阿尔巴投资PJS公司根本没有关联。阿末巴达维是阿尔巴塞舌尔公司的唯一董事。事实上，他也分别是阿尔巴投资PJS公司和阿尔巴BVI的董事。

此后，部分贷款资金经过Affinity投资国际伙伴有限公司，以及黑石商品全球有限公司（Blackrock Commodities (Global) Limited），间接地流入卢爱璇和一号官的口袋。

美国司法部点出，尽管名字相似，但是黑石商品全球有限公司，跟著名的国际投资管理公司黑石公司（BlackRock Inc）却毫无关系。

另外，透过阿尔巴塞舌尔公司流出的130万美元资金，最后化作送给一号官妻子的27款18克拉金项链和手镯。

在此之前，阿尔巴塞舌尔公司拿到的逾7100万美元，已经透过一系列的中途账户，在短短两周时间内，最终流入World Merit管理公司的账户。

这些资金在阿尔巴国际投资公司和SRC国际公司之间游走了一大圈。一如阿尔巴塞舌尔公司和阿尔巴BVI，阿尔巴国际投资公司又是另一个“冒牌货”，以相近的名字蒙混假冒为IPIC的子公司：阿尔巴投资PJS公司。

阿尔巴塞舌尔公司的剩余资金汇入多家公司，如Vista投资国际伙伴有限公司、TKIL资本伙伴公司、龙市（Dragon Market）公司和龙朝（Dragon Dynasty）公司，但最后流入刘特佐的账户。

美国司法部文件指出，Affinity、黑石、TKIL、Vista的老板都是同一人，即陈金隆（刘特佐）。

刘特佐也经过自己所拥有的Alpha Synergy有限公司，拿到来自Affinity的资金。总而言之，2014年6月3日至11月12日之间，一马公司被窃的2亿零696万美元债券资金转入刘特佐的银行账户。

他之后利用这些钱购买了一份8.88克拉的钻石吊饰、一份11克拉钻石耳环、以及一整套的钻石耳环、项链、戒指和手镯，赠予名模米兰达。不过，根据报道，米兰达已经把相关礼物交还美国司法部。

刘特佐也花费约1亿4064美元，购买超级豪华游艇“平静号”。

购回期权阶段的洗钱收费类似之前的阶段，不过它仍有一项关键的差异，即德意志银行的贷款很大一部分用作填补一马公司子公司Brazen Sky有限公司的财务“漏洞”。

这个“漏洞”源自2009年的Good Star阶段，一马公司当时跟沙地石油国家公司有联营计划，理应给联营公司注资18亿3000万美元，但最终10亿3000万美元却遭刘特佐等同伙窃取牟私。

一马公司于2015年10月10日声称，联营计划结束后的退款，如今以23亿1800万美元“投资单位”形式，放在Brazen Sky手上。一马公司声称，相关“投资单位”包括原先的18亿3000万美元注资，加上4亿8800万美元的盈利。

不过，美国司法部怀疑说，这些“投资单位”由一个名不见传的公司，即Bridge伙伴投资管理有限公司所管理，而且“相对毫无价值”。

一马公司从德意志银行借到9亿7500万美元后，其中2亿3300万美元流入阿尔巴塞舌尔公司。钱入账两天后，阿尔巴塞舌尔公司把其中的1亿1100万美元汇给Lambasa全球机会基金。

Lambasa基金所扮演的角色，跟Enterprise新兴市场基金和Cistenique投资基金类似，即资金中途站。

Lambasa基金随即把约1亿1000万美元转汇Bridge全球基金。数天后，Bridge全球基金有把约1亿1000万美元汇给Brazen Sky，赎回“投资单位”。

Brazen Sky接踵把9400万美元汇给一马公司的另一家子公司：一马全球投资有限公司。

“这种资金流动复杂而且没有必要，其目的在于令人误会，Brazen Sky账户的投资单位已获赎回，转为现金，而且支付予一马公司，进而掩饰这些投资单位根本无法换钱，而且相对没有价值的事实。”

美国司法部

2014年9月29日，阿尔巴塞舌尔公司拿到德意志银行的第二笔贷款资金后，类似的“障眼法”资金流动也再度发生。但这次，大部分资金通过Brazen Sky，再度回到阿尔巴塞舌尔公司的手上，不若之前的，资金最终落到一马公司全球投资有限公司手上。这种资金循环之后还重复了5次。

“这是把同一笔资金在不同公司之间不断地一再循环，利用同样的钱，制造多次‘赎回’的假象。”

美国司法部

截至2014年11月底，第一笔贷款资金流经Brazen Sky一次，而第二笔贷款资金则流经Brazen Sky六次。最终，外人若不小心，会以为Brazen Sky已经把它的“投资单位”赎回，拿回14亿1200万美元。

无论如何，美国司法部点出，资金流动还是给一马公司带来麻烦，因为它在贷款时抵押了这些“投资单位”，导致Brazen Sky不能在未经银行同意下，把“投资单位”转移。

因此，一马公司违反了借贷协议，使德意志银行在2015年5月察觉有诈后，要求提前偿还9亿7500万美元的贷款。

大马政府在同一个月宣布一马公司的债务重组计划，安排IPIC注资10亿美元，协助一马公司换钱给德意志银行。相对的，IPIC获允拿到特定资产为回报。

1年后的2016年4月，这项白武士拯救安排却变质，IPIC指控一马公司和大马财政部没有履行还款义务，但后两者却断然驳斥IPIC的说法。如此一来，双方闹上国际仲裁庭。

2017年4月，IPIC和一马公司达致和解，后者同意支付IPIC公司12亿美元，而双方也会讨论一马公司支付了“特定实体”的问题，而所谓的“特定实体”应该是阿尔巴BVI和阿尔巴塞舌尔公司。至去年底，大马政府已给IPIC公司支付12亿美元。